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　　中国经济网北京11月1日讯 上海证券交易所近日发布纪律处分决定书（〔2024〕198号）。关于对广汇物流股份有限公司及其控股股东新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司和有关责任人予以纪律处分的决定显示，根据中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚决定书》（〔2024〕104号）和中国证券监督管理委员会四川监管局《关于对广汇物流股份有限公司采取责令改正措施并对新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司及有关责任人采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕24号）查明的事实及公司公告，广汇物流股份有限公司（以下简称“ST广物”或公司，600603.SH）在信息披露、规范运作方面，控股股东新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（以下简称“广汇集团”）在规范运作方面，有关责任人在职责履行方面存在以下违规行为。

　　经查明，公司通过伪造交付资料等方式提前确认房地产业务收入，虚增收入、成本和利润，导致公司披露的2022年年度报告、2023年半年度报告存在虚假记载。其中，2022年度虚增营业收入2,893,869,277.69元，占当期披露营业收入的57.65%，虚增营业成本2,013,003,854.81元，虚增利润总额622,473,759.50元，占当期披露利润总额的78.52%；2023年半年度虚增营业收入265,437,567.33元，占当期披露营业收入的19.23%，虚增营业成本193,912,657.89元，虚增利润总额55,597,753.75元，占当期披露利润总额的15.98%。

　　2024年4月30日，公司披露《关于公司控股股东及其关联方资金占用并已解决完毕的提示性公告》称，公司控股股东及其关联方存在通过第三方供应商占用上市公司资金的情形，包括通过贸易业务及大额采购业务形成的资金占用。其中，2020年12月，公司控股股东及其关联方通过贸易业务的供应商最终转移资金至关联方的情形形成非经营性资金占用，共计支付贸易业务合同款5.26亿元，占公司2019年经审计净资产的8.13%，该笔贸易业务资金已于2021年3月24日按照业务合同实现全部回款5.43亿元，其中贸易业务毛利润为0.17亿元；2022年9—12月，公司控股股东及其关联方通过采购业务的供应商最终转移资金至关联方的情形形成非经营性资金占用，供应商将采购款中2.26亿元直接或间接转入公司控股股东及其关联方，占公司2021年经审计净资产的4.21%，上述金额截至2023年11月20日已全部归还完毕。截至2024年4月30日，公司已收到控股股东因资金占用产生的利息650.16万元。

　　2024年4月30日，公司披露关于前期会计差错更正及追溯调整的公告，公司对前期会计差错进行了更正。更正原因及内容包括：一是2020年12月，公司控股股东及其关联方通过贸易业务的供应商最终转移资金至关联方的情形形成非经营性资金占用，该笔贸易业务资金已于2021年3月24日按照业务合同实现全部回款；二是根据客户实际交付情况，对于公司全资子公司四川广汇蜀信实业有限公司（以下简称四川蜀信）开发的雪莲天府小区、四川蜀信持股70%的子公司新疆御景中天房地产开发有限公司开发的御锦城小区的收入确认相关处理予以更正；三是2022年9—12月，公司控股股东及其关联方通过采购业务的供应商最终转移资金至关联方的情形形成非经营性资金占用，上述金额截至2023年11月20日已全部归还完毕。

　　以上事项导致公司2020年资产，2022年度、2023年一季度、2023年半年度及2023年三季度资产、负债、收入、净利润等相关信息披露不准确。公告显示，在公司采用追溯重述法对前期会计差错进行更正后，公司2022年度、2023年一季度、2023年半年度及2023年三季度分别调增总资产19.13亿元、23.86亿元、26.31亿元、8.66亿元，分别占更正前金额的8.81%、10.94%、11.79%、3.82%；分别调减归母净资产3.88亿元、3.89亿元、4.22亿元、1.98亿元，分别占更正前金额的6.84%、6.65%、7.08%、3.21%；分别调整营业收入-28.94亿元、-0.44亿元、-2.65亿元、16.76亿元，分别占更正前金额的57.65%、6.09%、19.23%、80.15%；分别调整归母净利润-3.88亿元、-0.13亿元、-0.34亿元、1.90亿元，分别占更正前金额的71.66%、7.17%、13.17%、43.38%。

　　上交所认为，公司披露的2022年年度报告、2023年半年度报告存在虚假记载，控股股东非经营性占用公司资金、金额巨大，多期定期报告财务数据披露不准确，内幕信息知情人登记不规范，原子公司未按要求建立印章管理台账等违规行为，上述行为严重违反了《中华人民共和国证券法》第七十八条，《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第二条、第五条，《上市公司监管指引第5号——内幕信息知情人登记管理制度》第七条，《上海证券交易所股票上市规则（2020年修订）》（以下简称《股票上市规则（2020年修订）》）第1.4条、第2.1条、第2.5条，《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第1.4条、第2.1.1条、第2.1.4条、第2.3.4条、第4.1.1条等有关规定。

　　公司控股股东广汇集团及其时任总裁宋东升未能保证公司独立性，致使非经营性资金占用行为发生，严重损害公司利益，相关资金占用事项还导致公司存在财务信息披露不准确，根据《警示函》的认定，广汇集团及其时任总裁宋东升对相应违规负有责任。上述行为违反了《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第三条，《股票上市规则（2020年修订）》第1.4条、第2.1条，《股票上市规则》第1.4条、第4.5.1条、第4.5.2条以及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》第4.1.1条、第4.3.1条等有关规定。